Содержание:

Система внутреннего контроля и аудита Компании организована на принципах риск-ориентированного подхода и включает в себя следующие процедуры, проводимые на постоянной основе:

  • выявление, оценка и мониторинг рисков, оказывающих существенное влияние на деятельность Компании;
  • разработка, внедрение и совершенствование контроля с целью управления указанными рисками;
  • внутренний аудит эффективности системы внутреннего контроля.

В 2016 году завершен проект по централизации функции внутреннего аудита в Компании. Целью данного проекта являлось повышение эффективности и обеспечение принципа независимости внутреннего аудита.

Внутренний аудит охватывает все уровни Компании и включает:

  • Комитет по аудиту Совета директоров;
  • Дирекцию по внутреннему аудиту и ее региональные подразделения, находящиеся на площадках бизнес-единиц Компании.


Система внутреннего аудита Металлоинвеста


Основной задачей внутреннего аудита является проведение независимой оценки процессов контроля, управления рисками и корпоративного управления в целях:

  • обеспечения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Компании;
  • сохранности активов Компании от неправомерных действий как сотрудников, так и третьих лиц;
  • соответствия деятельности Компании внутренним регламентирующим документам, законодательству и договорным обязательствам;
  • адекватности отражения финансово-хозяйственной деятельности Компании в управленческой и финансовой отчетности.

Цели, задачи и принципы деятельности системы внутреннего аудита определены «Положением о внутреннем аудите».

По результатам проведенных аудитов вырабатываются рекомендации по совершенствованию контрольных процедур и снижению негативного воздействия выявленных рисков. На регулярной основе проводится мониторинг исполнения рекомендаций.

Комитет по аудиту два раза в год рассматривает сводный отчет внутреннего аудита, содержащий информацию о завершенных проверках, обнаруженных нарушениях и мерах, предпринятых исполнительным менеджментом по выполнению рекомендаций внутреннего аудита.

Определение приоритетных направлений аудиторских проверок осуществляется на основе риск-ориентированного подхода, при этом учитываются цели Компании, поручения Совета директоров, предложения исполнительного менеджмента Компании и бизнес-единиц.

В отчетном году проведены аудиты процессных областей, сопряженных с наиболее существенными рисками, в том числе аудиты:

  • управления операционной эффективностью;
  • управления закупками и снабжением;
  • управления инвестиционными проектами.

Система внутреннего контроля и аудита постоянно находится в центре внимания Совета директоров, усилия которого направлены на обеспечение соответствия системы лучшим мировым практикам и эффективного ее функционирования.